单位内审通常包括以下内容:
财务审计
对公司财务计划、财务预算执行情况、财务收支的合法性、真实性、效益性进行监督检查。
对财务管理和财产管理情况进行监督评价。
检查和监督内部会计控制制度的健全性、恰当性及有效性,并监督其运行,提出改进建议。
风险管理审计
评估和监督公司在运营过程中面临的各种风险,并确保公司有适当的控制措施来应对这些风险。
识别和评估公司可能面临的内部和外部风险,并提供改进意见,帮助公司建立有效的风险管理框架。
内部控制审计
审查公司的内部控制制度,包括授权和责任分配、审批过程、财务报告的准确性和可靠性等。
检查内部控制政策和程序的执行情况,并提出改进建议以增强内部控制效力。
合规性审计
评估公司是否遵守适用的法律法规和规范要求。
审查公司的合规性政策和程序,确保公司在业务运营中遵守相关法律、行业标准和道德规范。
检查合规性培训、政策传达和监控机制的有效性。
项目管理审计
对项目管理的评估,包括项目的规划、执行、监控和收尾等环节。
检查项目管理流程是否规范,资源分配是否合理,以及项目成果是否达到预期目标。
运营效率审计
关注企业的运营效率,如生产流程、供应链管理等,以确保企业能够高效运作。
对医疗卫生行业的医疗收费监控、医疗设备监控、药品物价监控等。
对行政事业单位的预算执行监控、专项经费监控等。
对制造行业的存货库龄监控、销售业务的监控、财务监控等。
信息系统与安全审计
评估企业信息系统的可靠性和安全性。
检查数据的安全措施是否到位,以防止数据泄露或非法访问。
合同审计
对公司工程建设合同、大宗物资采购合同、产品销售合同、承包租赁合同等进行审查,并不定期检查,对存在的问题和违规违章情况进行内部审计监督。
专项审计
对与公司经济活动有关的特定事项,向公司有关单位、部门或个人进行专项审计调查。
其他特定审计
如对公司董事会审计委员会和公司其他相关领导交办的其他审计工作,如募集资金的使用情况,内部控制制度的建立和执行情况等进行检查。
这些内容可以根据具体组织的需求和情况进行调整和补充。内审的目的是确保组织运营的合规性、透明性和效率,同时帮助组织实现其战略目标。